자녀 계좌로 S&P500 ETF를 적립식으로 매수해왔는데, 이번에 수익률 100% 넘는 상황에서 50%를 매도하니 세금이 15.4%나 떼어졌습니다. 미리 알았다면 아이 이름이 아닌 제 계좌나 남편 계좌로 투자를 시작했을 텐데, 이 부분이 정말 아쉬웠습니다. 일반적으로 자녀 명의 계좌가 증여세 측면에서 유리하다고 알려져 있지만, 실제로 매도하는 순간 세금 문제가 생각보다 컸습니다.
자녀 명의 S&P500 적립식 투자 시작
저희 집은 아이가 3명인데, 각 아이 이름으로 주식계좌를 만들어서 S&P500 ETF를 적립식으로 매수하고 있습니다. 사실 처음 계좌를 만들 때는 증여세 한도 안에서 아이들에게 자산을 물려줄 수 있다는 점이 매력적이었습니다. 10년간 2천만 원까지 증여세 없이 줄 수 있으니, 장기적으로 아이들 목돈 마련에 도움이 될 거라 판단했죠.
매달 일정 금액씩 S&P500 ETF를 사들이면서 복리 효과를 기대했고, 실제로 수익률은 꽤 괜찮았습니다. 미국 증시가 좋았던 시기와 맞물려서 몇 년 사이 수익률이 100%를 넘어섰거든요. 이 정도면 아이들 교육비나 필요한 지출에 여유롭게 쓸 수 있겠다 싶었습니다.
그런데 문제는 실제로 돈이 필요한 순간에 발생했습니다. 둘째 아이가 피아노 레슨을 본격적으로 시작하면서 레슨비 지출이 예상보다 커졌고, 보유하고 있던 S&P500 ETF 중 절반 정도를 매도하기로 결정했습니다.
일반 주식계좌 매도 시 세금 충격
일반적으로 국내 주식은 양도소득세가 없다고 알려져 있지만, 해외 주식은 다릅니다. S&P500 ETF를 매도하는 순간 양도소득세 15.4%가 부과되더군요. 수익금에서 250만 원 공제는 있지만, 수익률이 100% 넘는 상황에서 절반을 매도하니 공제 금액을 훌쩍 넘어버렸습니다.
솔직히 이 부분을 미리 계산해보지 않은 게 큰 실수였습니다. 예를 들어 1천만 원을 투자해서 2천만 원이 됐다면, 절반인 1천만 원을 매도할 때 수익금 500만 원에서 250만 원을 공제한 나머지 250만 원에 대해 15.4%의 세금이 붙는 겁니다. 대략 38만 원 정도가 세금으로 나가는 셈이죠.
더 큰 문제는 아이 계좌라는 점이었습니다. 미성년자 계좌는 ISA 계좌를 만들 수 없거든요. ISA 계좌는 만 19세 이상, 근로소득이나 사업소득이 있는 경우에만 가입할 수 있습니다. 그러다 보니 일반 주식계좌로 투자할 수밖에 없었고, 매도 시 세금을 그대로 부담해야 했습니다.
ISA 계좌 활용한 절세 방법
저는 S&P500 투자 자체에는 동의하지만, 세금 문제만큼은 미리 준비해야 한다고 생각합니다. 일반 주식계좌로 진행하면 양도소득세 15.4%를 내는데, ISA 계좌를 활용하면 이 세금을 9.9%로 줄일 수 있습니다. 차이가 5.5%포인트나 되니, 수익금이 클수록 절세 효과도 커집니다.
ISA 계좌를 통해 S&P500을 추종하는 국내 상장 ETF를 구매하면 됩니다. 국내 상장 ETF는 원화로 거래되기 때문에 환전 수수료 걱정도 없고, ISA 계좌 안에서 매매하면 비과세 한도 내에서는 세금이 아예 없습니다. 일반형 ISA는 200만 원, 서민형은 400만 원까지 비과세 혜택이 있고, 그 이상 수익금에 대해서는 9.9%의 분리과세만 적용됩니다.
다만 ISA 계좌를 만들기 위해서는 몇 가지 조건이 있습니다. 우선 금융소득이 1년에 2천만 원 이하여야 하고, 계좌 개설 후 3년 동안은 의무 유지 기간을 지켜야 합니다. 중도에 해지하면 세제 혜택이 사라지니 장기 투자를 계획하고 있다면 ISA 계좌가 훨씬 유리합니다.
제가 만약 처음부터 다시 시작한다면, 아이 계좌가 아닌 제 계좌나 남편 계좌에 ISA를 개설해서 S&P500 ETF를 적립식으로 매수했을 겁니다. 증여 목적이라면 나중에 현금으로 증여하거나, 아이가 성인이 된 후 계좌를 이체하는 방법도 있으니까요.
자녀 투자 vs 부모 계좌 투자 비교
일반적으로 자녀 명의 계좌가 증여세 측면에서 유리하다고 보는 시각도 있는데, 개인적으로는 세금 절감 효과를 먼저 따져봐야 한다고 생각합니다. 증여세 한도 2천만 원이라는 건 10년간의 한도이고, 그 안에서 투자한다면 굳이 아이 계좌를 고집할 필요가 없습니다.
부모 계좌에서 ISA로 투자하고, 나중에 필요할 때 현금으로 증여하는 게 훨씬 실속 있습니다. 특히 자녀가 어릴 때는 목돈을 쓸 일이 갑자기 생기기 마련인데, 그때마다 15.4% 세금을 내면서 매도하는 건 정말 아깝습니다. 제 경험상 이건 확실히 미리 알고 시작했어야 하는 부분이었습니다.
물론 아이 명의 계좌에도 장점은 있습니다. 증여 기록이 명확하게 남고, 아이가 성인이 됐을 때 독립적인 자산으로 물려줄 수 있죠. 하지만 세금 차이가 크다는 점, ISA 계좌를 활용할 수 없다는 점을 생각하면 장기 투자 목적이라면 부모 계좌가 더 합리적입니다.
결국 자녀 투자를 계획하고 있다면, 투자 목적과 인출 시기를 먼저 정하고 시작하는 게 중요합니다. 당장 5년 이내에 쓸 돈이라면 부모 계좌에서 ISA로 운용하고, 10년 이상 장기로 묵혀둘 거라면 자녀 계좌도 나쁘지 않습니다. 다만 매도 시점의 세금은 반드시 미리 계산해봐야 합니다. 저처럼 나중에 후회하지 않으려면요.